財政部臺灣省北區國稅局表示，財政部財稅資料中心每年3月份會依中央銀行通報上一年度個人結購鉅額外匯資料，通報各地區國稅局列為當年度外匯資金查核選案對象。 該局101年度依財稅資料中心通報個人100年度結購鉅額外匯資料清冊，經調閱結匯人100年度結匯交易明細資料，先排除前3年已選查、戶籍已遷移外轄及匯款人與受款人為同一人且資力相當者等案件 ，再就匯款類別、匯款人與受款人關係及匯款人最近3年度綜合所得稅結算申報、財產等資料分析，優先選查匯款對象明確可能涉嫌逃漏稅者、或金額較大且異常之案件20件， 截至101年12月17日已辦結18件。各稅補徵稅額及罰鍰如下：贈與稅428萬元及56萬元、營利事業所得稅312萬元及22萬元、綜合所得稅2,788萬元及218萬元、營業稅670萬元及617萬元、行為罰701萬元， 合計補稅及罰鍰5,812萬元。
該局以某公司借用個人名義支付進口貨款，逃漏國內銷售額之不法情事為例說明，該局查核人員依據中央銀行通報個人結購鉅額外匯資料，詳細分析結匯人之財產、所得、年齡、資力等資料辦理選案查核， 發現結匯人為某公司負責人之配偶，且國外受款人多為營業人，經調閱該公司之營業稅申報資料，發現申報進口金額與結購外匯金額顯不相當，疑有透過個人帳戶收付公司貨款，藉以逃漏稅之嫌。 本案經抽絲剝繭、深入調查後，查獲該公司將逃漏國內銷售收入所收取之金額，匯入結匯人之帳戶，借用個人名義支付進口貨款，以規避進銷貨之勾稽，漏報國內免稅銷售額3,779萬元， 未依規定給予他人憑證及逃漏營利事業所得稅，全案共計補稅及處罰145萬元。
資料來源：國稅局
晨光提醒您，營業人過於精心設計之逃漏稅手法，會有極大可能被稅捐稽徵機關所查獲，不但要補繳所漏稅額，還要受罰，反因小失大得不償失。